Золота тіньова імперія під час війни: як вінницька фабрика «Мальва» ховала мільйони у «нульових» звітах та розбивала бізнес на ФОПи

Поки українська економіка працює на межі можливостей, а кожен тиловий податок і кожна гривня з офіційних зарплат спрямовуються на забезпечення армії та стримування російської агресії, окремі представники старого бізнесу продовжують витончено виводити мільйони у тінь. У центрі масштабного фіскального та корупційного скандалу опинилося одне з найвідоміших підприємств галузі — приватне підприємство «Ювелірна фабрика «Мальва» (м. Вінниця).

Згідно з матеріалами масиву даних міжнародного детективного бюро Absolution Leaks та матеріалами кримінального провадження № 72026021020000015 за ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків), керівництво та бенефіціари підприємства розгорнули зухвалу схему ухилення від оподаткування на суму 9,9 мільйона гривень. Масштаби виявлених порушень, цинізм «нульової» звітності та залучення мережі підставних осіб розкривають усю глибину тіньових схем в українському ювелірному секторі.

Архітектура схеми: «нульові» доходи на папері та мільйонні потоки готівки

Головна цинічність цієї справи полягає у фінансовій звітності ПП «ЮФ «Ювелірна фабрика «Мальва» за останні роки. Аналіз документів, наведених у матеріалах розслідування, демонструє відверто абсурдну картину:

Паперові жебраки: Протягом 2023–2025 років чистий дохід головного підприємства-виробника офіційно декларувався на рівні рівному 0 гривень.

Повноцінна робота без податків: Попри «нульові» прибутки в деклараціях, фабрика не зупиняла свою роботу ні на день. У звітності стабільно відображалися витрати на оренду виробничих приміщень, комунальні платежі та колосальні обсяги спожитої електроенергії, необхідної для роботи ювелірного обладнання, ливарних цехів і майстерень.

Як же працював цей механізм? Слідство встановило класичну, але вкрай ефективну для уникнення податків схему штучного дроблення бізнесу:

Сама юридична особа (фабрика) на чолі з бенефіціаром формально не здійснювала жодних офіційних продажів готової продукції, створюючи ілюзію повної відсутності комерційної діяльності.

Натомість реалізація дорогоцінних виробів під фірмовою торговельною маркою «Мальва» масово проводилася через розгалужену мережу пов’язаних фізичних осіб-підприємців (ФОПів), які штучно перевели на спрощену систему оподаткування з мінімальними відрахуваннями до бюджету.

Готівкові кошти від покупців ювелірних прикрас акумулювалися через мережу фірмових магазинів в обхід загальної системи оподаткування, залишаючи державну казну без мільйонних надходжень податку на додану вартість та податку на прибуток.

Бенефіціар із 30-річним стажем та обшуки з арештом золота

За реєстраційними даними, єдиним засновником, директором і кінцевим бенефіціарним власником ПП «ЮФ «Ювелірна фабрика «Мальва» є Валентин Володимирович Мальований. Підприємство було зареєстроване ще 29 листопада 1994 року із символічним статутним капіталом у 25 тисяч гривень. За три десятиліття роботи Мальований вибудував впізнаваний регіональний бренд, створивши мережу фірмових магазинів і позиціюючи себе як провідного вінницького ювеліра.

Проте за фасадом респектабельного бізнесу ховалася тіньова машина з мінімізації податків. Під час санкціонованих обшуків, проведених правоохоронцями на виробничих і складських потужностях підприємства, силовики зіткнулися з масштабами чорної бухгалтерії. У результаті слідчих дій було вилучено та накладено арешт на майже 820 елітних ювелірних виробів, готові до реалізації поза будь-яким фіскальним обліком.

Системна проблема тилового бізнесу під час війни

Справа вінницької «Мальви» — це не просто локальний економічний злочин. Вона яскраво демонструє, як частина українського середнього та великого бізнесу продовжує використовувати методи «лихих 90-х» та офшорно-конвертаційні практики навіть тоді, коли держава бореться за фізичне виживання.

Поки мільйони українців скидаються останніми грошима на армію через волонтерські збори, підприємства під прикриттям «нульових» декларацій викачують з громадян мільйони готівкою, ховаючи прибутки за мережами підставних ФОПів. Матеріали кримінального провадження та резонанс навколо арешту партій золота мають стати чітко сигналом для контролюючих органів: час покривання фіктивного «дроблення бізнесу» на користь власників-махінаторів має безповоротно минути.